Cryptomonnaies : les nouvelles règles fiscales au Canada

Depuis quelques années, le Canada considère les cryptomonnaies (Bitcoin, Ethereum, etc.) comme des biens imposables, et non comme une devise. Cela signifie que chaque transaction a des implications fiscales qu'il faut connaître pour éviter des erreurs coûteuses.

1. Gains en capital

Si vous achetez et vendez des cryptomonnaies dans un cadre non commercial, 50 % du gain réalisé est inclus dans votre revenu imposable comme gain en capital.

Exemple : Vous achetez 1 BTC à 20 000 $ et le vendez à 30 000 $. Votre gain est de 10 000 $, et seulement 5 000 $ (50 %) seront imposables.

2. Revenu ordinaire

Si vous tradez régulièrement ou faites du minage dans un objectif de profit, l'ARC peut considérer cette activité comme commerciale.

Dans ce cas, 100 % des gains sont inclus dans le revenu imposable, et les pertes peuvent réduire votre revenu d'entreprise.

Les critères pour déterminer si c'est commercial incluent : fréquence des transactions, temps consacré, et intention de profit.

3. Pertes en cryptomonnaie

Les pertes ne peuvent être utilisées que pour compenser d'autres gains en capital.

Vous ne pouvez pas les déduire de votre revenu régulier, comme votre salaire ou vos revenus d'entreprise.

4. Obligations de déclaration

• Chaque transaction doit être documentée avec précision : date, montant, valeur en dollars canadiens et contrepartie.
• Les échanges sur des plateformes étrangères doivent également être déclarés.
• Les dons ou échanges contre des biens/services doivent être inclus dans le calcul de gains ou pertes.

5. Bonnes pratiques

• Tenez un registre détaillé pour toutes vos transactions. Des logiciels spécialisés ou des feuilles Excel peuvent aider.
• Conservez vos relevés de portefeuille et de plateforme d'échange.
• Consultez un comptable spécialisé si vos transactions sont nombreuses ou complexes.